Business is booming.

Методы оптимизации налогов

0 25

Основа любого бизнеса – снижение издержек с целью получения максимальной прибыли. Платежи в бюджет государства являются обязательными. Они относятся к категории фиксированных расходов предприятия. Однако грамотная оптимизация налогов позволяет существенно снизить налоговую нагрузку на юридическое лицо.

Оптимизация налогов

Понятие налоговой оптимизации

В России большинство крупных предприятий планируют свои расходы, включая налоговые отчисления. Просрочки платежей влекут штрафы и санкции со стороны контролирующих органов. Уклонение от уплаты расценивается как налоговое преступление и может привести к уголовной ответственности.

Тогда как легальные способы оптимизации налогов законом не запрещены. Их можно использовать для сокращения издержек производства. Подобное планирование получило название налоговая оптимизация. Такой подход позволяет снизить сумму налогов, избежать штрафов, пени или просрочек. Оптимизация налогов делится на несколько видов. Они зависят от следующих критериев:


  1. Вид налога.
  2. Отраслевая принадлежность компании.
  3. Категория налогоплательщика.
  4. Период времени проведения (долгосрочная, текущая). Текущая оптимизация налогов организации – это снижение платежа в конкретном расчетном периоде при проведении соответствующей операции. Под долгосрочной оптимизацией налоговых платежей подразумевается уменьшение фискальной нагрузки с учетом будущих сделок.

Основные этапы


Налоговое планирование начинается с момента регистрации юридического лица. Ключевые стадии процесса:

  1. Изначально нужно выбрать выгодное расположение предприятия, его филиалов. Субъекты РФ вправе регулировать некоторые виды налогов. Изучение регионального законодательства о льготах, специальных режимам и предоставлении налоговых кредитов часто играет решающую роль.
  2. Выбор организационно-правовой формы (ИП, юридическое лицо).
  3. Грамотное использование льгот при расчете каждого налога.
  4. Изучение разных способов заключения сделок, с точки зрения фискального обременения.
  5. Решение вопроса об инвестициях с полученной прибыли.

Оптимальные методы оптимизации налогов методы подбирают финансовые специалисты предприятия или юристы. Однако самый надежный способ минимизировать платежи в бюджет – обратиться к сторонней юридической компании.

Юристы следят за последними изменениями законодательства и помогут в вопросах снижения налоговой нагрузки. Каждый руководитель предприятия должен иметь контактную информацию профильного специалиста.

Оптимизация налогов: способы

Оптимизация налогов может быть достигнута путем изменения:

  • субъекта (плательщика);
  • типа деятельности;
  • применение льгот и освобождений.

К общим способам также относятся пересмотр учетной политики (использование всех возможностей, которые предоставляет законная оптимизация налогов), изменение формы договоров с контрагентами. К специальным способам налоговой оптимизации относится:

  1. Замена правовых отношений. Например, единовременные мотивирующие выплаты сотрудникам (если они предусмотрены положением об оплате труда в организации) могут быть отнесены к затратам при расчете налога на прибыль.
  2. Разделение. Способ подразумевает дробление сложных правовых отношений на более простые. При этом он продолжает существовать. Например, расходы на реставрацию здания делятся на части. Одна из них одна идет на капитальный ремонт (уменьшает базу налога на прибыль).
  3. Уменьшение объекта налогообложения. Способ подразумевает списание вышедшего из строя имущества при инвентаризации и уменьшение базы имущественного налога. Или, наоборот, пересмотр и повышение стоимости основных средств как способ оптимизации налога на прибыль.
  4. Максимальное использование льгот. Например, деятельность в отраслях с государственной поддержкой (сельское хозяйство, телекоммуникации), создание малых предприятий, регистрация в областях с льготным налоговым режимом. ИП на УСН могут выбрать более выгодное налогообложение в зависимости от объекта.

Способы оптимизации налогов

Как минимизировать платежи

Налоговое законодательство с каждым годом ужесточается. Через усиленный налоговый контроль постепенно закрываются все «лазейки» для сокрытия доходов. Однако оптимизация налоговой нагрузки – это не отказ от уплаты налогов. Сущность процесса сводится к поиску законных методов снижения налоговых платежей и умелому использованию законодательства. Способы уменьшения платежей:

  1. Экономия на НДС. Для этого на предприятии проводится анализ доходов и расходов с выделением контрагентов с НДС и без НДС. Выгодная схема оптимизации налогов – разделить финансовые потоки по этим двум группам и создать при необходимости отдельное юридическое лицо.
  2. Организация налоговой оптимизации налога на прибыль включает сокращение расходов компании, которые не включены в расчет себестоимости, а, следовательно, не приводят к уменьшению налоговой базы.
  3. Сокращение расходов по НДФЛ. Работодатели часто используют самозанятых сотрудников. Достаточно перевести аппарат управления или весь штат на ИП. Индивидуальный предприниматель платит всего 6% от дохода и платежи в фонды.
  4. Использование услуг аутсорсинговой компании. Метод подразумевает замену некоторых должностей в компании. Временные юристы, бухгалтера или уборщицы обходятся дешевле, чем штатные сотрудники.

Преимущества аутсорсингаОптимизация налогов должна проходить с учетом следующих моментов:

  1. Снижение единого социального налога приводит к уменьшению себестоимости продукции, а, следовательно, к увеличению налога на прибыль.
  2. Расширение круга поставщиков-плательщиков НДС не всегда приводит к уменьшению суммы платежа.
  3. При оптимизации налоговой базы важно анализировать ее последствия, схемы и риски. Иногда снижение одних налогов приводит к увеличению других.

Автор публикации

Комментарии: 100Публикации: 752Регистрация: 01-03-2017
njj

Оставьте ответ

Ваш электронный адрес не будет опубликован.