Деятельность страховой компании сопряжена с определенными рисками. Для нормального функционирования организации необходимо принимать ряд регуляторных мер. Одна из них – договор перестрахования. Соглашение позволяет облегчить финансовую ответственность страховщика.
Что такое перестрахование
Перестрахование – это особая система взаимоотношений между страховыми организациями, которая заключается в передаче рисков сторонней компании, не подписывающей напрямую основной договор с клиентом. При заключении соглашения перестрахователь передает перестраховщику часть уплаченной премии, согласно объему обеспечиваемых рисков.
Страхователь взаимодействует с одним страховщиком и при наступлении страхового случая вправе требовать выплату полной суммы от компании, с которой был заключен договор. Цедент несет совместную ответственность с перестраховщиком перед клиентом по возмещению ущерба.
В практике страховых компаний используются несколько видов перестрахования. Они отличаются способом заключения соглашения:
- факультативные (необязательные);
- облигаторные (обязательные);
- факультативно-облигаторные.
Особенности договора перестрахования
Договор страхования может учитывать риски разнообразного характера. При применении облигаторного перестрахования в соглашении оговариваются следующие моменты:
- цедент передает все риски перестрахования, указанные в документах;
- перестраховщик обязуется принять их.
Выполнение обязательств гарантируется автоматической переуступкой рисков в полном объеме с учетом особенностей, которые предусматривает договор перестрахования. Факультативное перестрахование и его формы представляют собой единую сделку, предметом которой является перераспределение обязанностей по возмещению ущерба касательно одного вида или группы рисков. Особенности факультативных договоров:
- цедент сам выбирает перестраховщика;
- перестрахователь сам решает, какие риски следует документально зафиксировать и включить в договор перестрахования.
Группы перестраховочных договоров
Процедуры перестрахования, а также формы и методы их осуществления, условно подразделяются на 2 группы:
- пропорциональное;
- непропорциональное.
Пропорциональная форма перестрахования обычно применяется в квотных соглашениях. По договору страховщик передает в оговоренной части принятые на себя обязательства по обеспечению рисков. Перестраховщик получает премию в соответствующем объеме.
К пропорциональному типу относится также эксцедентный договор перестрахования. Он предусматривает перестрахование суммы, превышающей личное удержание страховщика.
Определить оптимальный объем лимита можно после изучения данных за последние годы, с учетом сохранения стабильности страхового портфеля за этот период. Принимаются во внимание следующие факторы:
- размер премии;
- объем доходов;
- средняя доходность операций по данному типу страхования;
- территориальное расположение объектов страхования.
Методы и формы непропорционального страхования включают два типа договоров:
- эксцедента убытка;
- эксцедента убыточности.
Подобные соглашения подразумевают выплату страховых издержек при превышении оговоренных лимитов, которые определяются в каждом конкретном случае.
Функции перестрахования
Финансовое перестрахование позволяет компании-страховщику достичь нужного уровня стабильности, и в экономическом плане выполняет ряд важных функций:
- предоставляет дополнительный капитал страховщику для обеспечения возможных рисков;
- перераспределяет финансовые риски;
- обеспечивает защиту баланса компании-страховщика;
- вовлекается в налоговое планирование организации;
- увеличивает показатели платежеспособности страховщика.
Распределение ответственности позволяет осуществлять обеспечение возникающих рисков без угрозы дестабилизации финансового портфеля. Формирующийся специальный денежный фонд, включенный в договор перестрахования, гарантирует выплаты и возмещение клиентам.
Процесс перестрахования увеличивает емкость страховой организации, что в долгосрочной перспективе позволяет расширить возможности компании на рынке. При отсутствии перестраховщиков трудно выполнять взятые на себя обязательства без угрозы финансовой стабильности.
Типы ответственности перестраховщика
Перестрахование ответственности – это процесс, предусматривающий выплату компенсации по разным типам рисков. Среди них:
- катастрофы на ядерных реакторах;
- убытки от террористической деятельности или диверсий;
- фармацевтические, сельскохозяйственные риски.
Устранение подобного типа форс-мажорных обстоятельств несет серьезные финансовые затраты. Поэтому страховые компании стремятся переложить часть бремени на стороннюю организацию, заключая дополнительный договор перестрахования с партнерской компанией.
В России немало объектов, аварии которых могут принести такой ущерб, который выплатить не сможет ни одна компания. Из-за этого перестрахование остается столь актуальным. К подобным услугам прибегают не только частные, но и муниципальные организации, государственные структуры.
Осуществляя операции перестрахования, российские страховщики не ограничиваются лишь внутренним рынком, но и переходят на международный уровень с целью увеличения доходности компании.
