Тонкая настройка модели с учетом выбранной риск-политики позволяет планировать финансовые результаты, подстраиваясь под льготы и преференции, которые предусматривает законодательство о налогах и сборах. Часто бухгалтеры опасаются появления рисков доначислений и отдают предпочтение консервативной политике. Подобные опасения вызваны отсутствием проработанной связки управления правовыми рисками и политики предприятия в бухгалтерском и налоговом учете.
Юридическая компания Klplegal имеет значительный опыт консультирования в сфере налогообложения и участия в налоговых спорах, предоставляет услуги физическим лицам и в сфере корпоративного налогообложения. Комплексное понимание вопросов во взаимосвязи с иными правовыми отраслями обеспечивает минимизацию рисков клиентов.
Сопровождение мероприятий налогового контроля
Значительное число претензий снимается на досудебной стадии – в ходе предпроверочных мероприятий, камеральных и выездных проверок. Разработка стратегии защиты и организованное взаимодействие с контрольным органом смогут разрешить только зарождающийся спор до передачи в суд и сформировать необходимую доказательственную базу, которая определяет успех судебной защиты прав.
Логика проверок налоговых органов
При проведении мероприятий налогового контроля учитываются следующие риск-факторы:
- отклонение фискальной нагрузки от среднеотраслевой
- низкий уровень выплачиваемых заработных плат по сравнению со среднеотраслевыми
- существенный размер заявленных вычетов по НДС
- неоднократное приближение к лимитам по специальным режимам
- убыточность деятельности на протяжении нескольких налоговых периодов
- прочие факторы, прямо не подпадающие под отдельные формальные критерии
Для налогоплательщика важно определить подход к рискам – выбрать агрессивную модель применения инструментов по снижению налогооблагаемой базы или же менее рискованную модель.
Особенности анализа:
- применение специальных (льготных) режимов налогообложения внутри группы
- распределенные центры прибыли, исходя из бизнес-модели
- модели отнесения затрат
- заинтересованность контрольного органа деятельностью налогоплательщика в настоящий момент – характер и количество запросов документов в рамках предпроверочного анализа,
- возможный объем доначислений за предшествующие налоговые периоды
- определение текущей и допустимой доли “рискованных” контрагентов в деятельности организации, исходя из показателей уплаченных налогов
- Принятие решения по риск-модели возможно после проведения комплексного налогового due diligence.
Налоговые споры
Судебный спор – это последняя возможность доказать правомерность своих действий и избежать доначислений или минимизировать их.
При сопровождении судебных споров с контрольными органами команда klplegal. подбирает успешную стратегию судебной защиты, организует необходимую работу с доказательствами и обеспечивает детальную проработку правовых вопросов дела, глубоко погружаясь в проблематику.
Корректный налоговый учет хозяйственных операций и понимание возможных рисков дают заблаговременно подготовиться к мероприятиям налогового контроля. Компания Klplegal предлагает услуги по комплексному налоговому планированию коммерческих и некоммерческих операций и грамотное консультирование в формате второго мнения.
